Dataset: Presupuesto de Gastos

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1.Datos generales sobre el dataset

Título

Presupuesto de Gastos

Descripción

Este dataset contiene los presupuestos de Gastos de la Universidad. En él se recogen tanto la estructura del presupuesto como su situación inicial y el nivel de ejecución a una fecha de referencia. Cada presupuesto está asociado a un año natural.

Las partidas de un presupuesto de gastos de una administración pública se estructuran en base a diversas clasificaciones, denominadas clasificación orgánica, clasificación funcional (o por programas), y clasificación económica.

Clasificación económica

Esta clasificación ordena los gastos según su naturaleza económica. Responde a la pregunta "¿En qué se gasta?". En el primer nivel de esta jerarquía se encuentran los capítulos, que son 9 (si bien el quinto no se utiliza en el caso de las Universidades) y están predefinidos, a saber:

  1. Gastos de personal
  2. Gastos corrientes en bienes y servicios
  3. Gastos financieros
  4. Transferencias corrientes
  5. Fondo de contingencia y otros imprevistos (no se usa)
  6. Inversiones reales
  7. Transferencias de capital
  8. Activos financieros
  9. Pasivos financieros

El resto de niveles de la clasificación económica - es decir, por debajo de "capítulo" - son "artículo", "concepto" y "subconcepto", de forma que la jerarquía completa queda así:

  • Capítulo
    • Artículo
      • Concepto
        • Subconcepto
          • Partida

Clasificación orgánica

La clasificación orgánica ofrece información sobre quién es el órgano gestor que es responsable de los gastos. Responde a la pregunta "¿Quién gasta?". La clasificación orgánica se compone de cinco niveles:

  • Sección
    • Servicio
      • Unidad de coste
        • Orgánica libre 1
          • Orgánica libre 2


Clasificación funcional

La clasificación funcional permite a los centros gestores agrupar los gastos presupuestarios atendiendo a los objetivos a conseguir. Responde a la pregunta "¿Para qué se gasta?". En esta clasificación jerárquica hay cinco niveles: 

  • Grupo
    • Función
      • Subfunción
        •  Programa
          • Subprograma


Importes consignados

Para cada partida se especifican seis importes, que representan la situación inicial prevista en el presupuesto, la situación "actual" a fecha de referencia, y el nivel de ejecución a fecha de referencia:

  • Situación inicial:
    • campo "credito inicial"
  • Situación "actual" (a fecha de referencia):
    • campo "modificaciones"
    • campo "credito_total"
  • Nivel de ejecución (a fecha de referencia):
    • campo "gastos_comprometidos"
    • campo "obligaciones_reconocidas"
    • campo "pagos_netos"
Categoría

Economía y patrimonio

Frecuencia de actualización

Anual

Fechas de actualización
  • Febrero (presupuesto inicial del ejercicio en curso)
  • Septiembre (presupuesto a cierre del ejercicio anterior)
Política de historización
  • Nuevos datos generan nuevos recursos
GranularidadPartida / Orgánica Libre 2 / Subprograma
¿Anonimizado?Sí (Ver apartado 4)
Atiende a la demanda de...
  • Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno.
  • Indicador 9.1 de la Fundación Compromiso y Transparencia
  • Indicadores due421, due425 y due426 de DYNTRA

2. Criterios generales aplicados en el dataset

N/A

3. Recursos que componen el dataset

3.1 Ficheros en formato CSV

FormatoValores separados por comas (CSV)
EstándarNinguno
CampoDescripciónObservacionesEjemplos
cod_universidadCódigo de la UniversidadVer codificación estándar. Valor constante."UAIS"
des_universidadNombre de la Universidad
"Universidad Amadeo I de Saboya"
anioAño natural al que se refiere el presupuestoValor constante."2019"

cod_capitulo

Código del capítulo asociado al gastoVer directrices para la generación de códigos."UAIS-3"
des_capituloDescripción del capítulo asociado al gasto
"Tasas, precios públicos y otros gastos"
cod_articuloCódigo del artículo asociado al gastoVer directrices para la generación de códigos."UAIS-31"
des_articuloDescripción del artículo asociado al gasto
"Precios públicos"
cod_conceptoCódigo del concepto asociado al gastoVer directrices para la generación de códigos."UAIS-310"
des_conceptoDescripción del concepto asociado al gasto
"Derechos de matrícula en enseñanza oficial"
cod_subconceptoCódigo del subconcepto asociado al gastoVer directrices para la generación de códigos."UAIS-31000"
des_subconceptoDescripción del subconcepto asociado al gasto
"Derechos de matrícula enseñanza oficial de
Grado, 1º y 2º ciclo"
cod_partidaCódigo de la partida asociada al gastoVer directrices para la generación de códigos."UAIS-3100000"
des_partidaDescripción de la partida asociada al gasto
"Derechos de matrícula grado ingenieria informática"
cod_seccionCódigo de la sección asociada al gastoVer directrices para la generación de códigos."UAIS-30"
des_seccionDescripción de la sección asociada al gasto
"Campus y centros"
cod_servicioCódigo del servicio asociado al gastoVer directrices para la generación de códigos."UAIS-30.A1"
des_servicioDescripción del servicio asociado al gasto
"Campus de Alcafrán"
cod_unidad_de_costeCódigo de la unidad de coste asociada al gastoVer directrices para la generación de códigos."UAIS-30.A1.IN"
des_unidad_de_costeDescripción de la unidad de coste asociada al gasto
"Investigación Campus Alcafrán"
cod_organica_libre_1Código de la orgánica libre 1 asociada al gastoVer directrices para la generación de códigos."UAIS-30.VC.EU.CV"
des_organica_libre_1Descripción de la orgánica libre 1 asociada al gasto
"Institutos y centros de Investigación"
cod_organica_libre_2Código de la orgánica libre 2 asociada al gastoVer directrices para la generación de códigos."UAIS-0619"
des_organica_libre_2Descripción de la orgánica libre 2 asociada al gastoConsultar apartado 4 (Anonimización) para información sobre la eliminación de referencias a personas en este campo."Centro de Bioinnovación"
cod_grupoCódigo del grupo asociado al gastoVer directrices para la generación de códigos."UAIS-5"
des_grupoDescripción del grupo asociado al gasto
"Producción de bienes públicos de carácter económico"
cod_funcionCódigo de la función asociada al gastoVer directrices para la generación de códigos."UAIS-54"
des_funcionDescripción de la función asociada al gasto
"Investigación científica"
cod_subfuncionCódigo de la subfunción asociada al gastoVer directrices para la generación de códigos."UAIS-541"
des_subfuncionDescripción de la subfunción asociada al gasto
"Investigación técnica y aplicada"
cod_programaCódigo del programa asociado al gastoVer directrices para la generación de códigos."UAIS-541A"
des_programaDescripción del programa asociado al gasto
"INVESTIGACIÓN"
cod_subprogramaCódigo del subprograma asociado al gastoVer directrices para la generación de códigos."UAIS-541A.C"
des_subprogramaDescripción del subprograma asociado al gasto
"Contratos Art. 83 LOU Investigación"
fecha_referencia

Referencia temporal de la información económica consignada.

(¿A que momento en el tiempo corresponde esta situación económica?)

Fecha de validez de los valores consignados. Valor constante.

Ver directrices para la codificación de fechas.

"20200331"
credito_inicialImporte del credito inicialVer directrices para la representación de números."38800000"
modificacionesImporte de las modificacionesVer directrices para la representación de números."1000"
credito_totalImporte del credito total (inicial + modificaciones) Ver directrices para la representación de números."38801000"
gastos_comprometidosImporte de los gastos comprometidosVer directrices para la representación de números."12000000"
obligaciones_reconocidasImporte de las obligaciones reconocidasVer directrices para la representación de números."12000000"
pagos_netosImporte neto de los pagosVer directrices para la representación de números."12000000"

Campos idénticos

Los campos para los ficheros en formato Excel son idénticos a los del formato CSV.


3.2 Descriptores en formato Open Fiscal Data Package

FormatoJavaScript Object Notation (JSON)
EstándarOpen Fiscal Data Package / Budget Standard Taxonomy

 

El estándar Open Fiscal Data Package de la "Global Initiative for Fiscal Transparency" dota de semántica a los datos presupuestarios publicados en los formatos CSV, de forma que sigan un estándar internacionalmente reconocido que permite, por ejemplo, la publicación, visualización y análisis de los presupuestos en la plataforma Open Spending. A todos los presupuestos publicados en UniversiDATA se les genera y publica su descriptor Open Fiscal Data Package asociado.

4. Anonimización

¿Anonimizado?

Sí. Supresión de referencias directas a personas.

Técnica/s de anonimizaciónDetección y eliminación de nombres y apellidos.
Campos afectados
  • des_organica_libre_1
  • des_organica_libre_2
¿Genera distorsión en la información?

Sí, en concreto:

  • En los casos en los que es posible detectar y eliminar el nombre y apellidos dentro del contenido del campo, este aparece sustituido por el literal "(PARCIALMENTE OCULTO)", respetándose el resto del contenido.
    • Ejemplo:  el valor "Fulano Mengano, Juan. Sabático" pasa a ser "(PARCIALMENTE OCULTO) Sabático"
  • En un nº pequeño de casos no es posible detectar y eliminar con garantías el nombre y apellidos dentro del texto, y en estos casos se elimina la descripción completa. En estos casos el valor completo del campo se sustituye por el literal "(OCULTO)"
    • Ejemplo: "Juan Fulano y Juana Mengana proyecto XYZ" pasa a ser "(OCULTO)"
  • En un nº pequeño de casos los nombres detectados no hacen referencias a personas sino a "cosas" (fundaciones o proyectos). Es imposible detectar de forma automática y con garantías si un nombre hace referencia a una persona o a una "cosa", por lo que estos nombres son también ocultados.
    • Ejemplo: Referencias a la "Fundación Ramón Areces"

5. Usos/usuarios potenciales del dataset

  • Universidades
  • Periodistas y medios
  • Analistas / investigadores

6. Casos de uso conocidos del dataset

No documentados todavía.